DECLARAÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA 2025

1. Aspectos conceituais na Declaração:

Introdução da DIRPF;

DIRPF como instrumento de estratégia;

Principais cuidados para evitar Malha Fiscal;

Conceito e Abordagem da Declaração de Ajuste Anual, Declaração de Espólio e Declaração de Saída Definitiva do país;

Quadro Comparativo DIRPF 2.025/2.024 e DIRPF 2.024/2.023;

Calendário de Restituição da DIRPF;

Rol de situações da obrigatoriedade da DIRPF;

Classificação de quem é Contribuinte ISENTO;

Modelo Completo e Modelo Simplificado;

Quadro Comparativo de Modelos da DIRPF.

2. Formas de preenchimento da DIRPF:

Declaração via PROGRAMA DIRPF;

Declaração via ONLINE;

Declaração m-IRPF;

Acesso e-CAC e Declaração Pré-preenchida;

Gov.br;

Certificado Digital;

Situações de vedações m-IRPF;

Prazo de Entrega da DIRPF;

Retificação Plena e Retificação Condicional;

Cuidados com a Retificação com diferenças positivas e negativas de DIRPF;

3. Preenchimento de situações especiais na DIRPF:

Declaração de imposto de Renda Pessoa Física Casado ou em Conjunto;

Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física Casado em Separado;

Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física Casado em Separado de fato;

Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física Menor Emancipado;

Declaração de Imposto de Renda Pessoa Física Espólio (Inicial, Intermediária e Final);

Rendimentos Tributáveis (titular e dependente);

Quadro de Dependentes;

Rendimentos Isentos e Não Tributáveis (Titular e Dependente);

Pagamentos e Doações (Alteração no Fundos do Estatuto da Criança e do Adolescente);

Plano de Previdência Complementar (PGBL x VGBL);

Quadro de Bens e Direitos;

Quadro de Dívidas e Ônus;

4. Carnê-Leão e o Livro Caixa:

Deduções do Livro-Caixa;

Despesas Dedutíveis e Despesas Indedutíveis no Livro-Caixa;

Aplicativo do Livro Caixaweb.

5. Ganho de Capital na DIRPF:

Custo de Aquisição;

Tributação de Ganho de Capital;

Isenção de Ganho de Capital;

Redução do Ganho de Capital;

Fatores de Redução do Ganho de Capital;

Cálculo de Ganho de Capital;

Adoção de Lei nº 14.973/2.024 (Regularização de Ativos Não Declarados e Atualização de Imóveis);

6. Operações em Bolsa de Valores e BITCOIN:

Renda variável e Operações de Bolsa de Valores na DIRPF;

Operações SWINGTRADES e DAYTRADE;

Apuração de Ganho de Capital na Renda Variável;

7. Resumo da Declaração:

Resumo da Declaração de Fluxo de Caixa;

Pagamento do saldo devedor (Quota única, parcelamento de quotas);

Cruzamento de Informações da Declaração de Imposto de Renda e demais obrigações;

DOI x DIRPF, DIMOB x DOI x DIRPF, DMED x DIRPF, DIRF x DIMOB X DIRPF, EFD – Reinf x e-Social x DIRF x DIRPF